首页 >>会员专区>>局长论坛 >> 正文

关于落实减税降费优惠政策的成效和建议

2019-12-11 13:13:00 | 来源:国家税务总局东光县税务局 | 作者:赵伟才 曲卫星

  2019年以来,国务院出台了一系列力度空前的减税降费优惠政策,多项政策叠加持续发力,帮助企业减轻实际负担,减税效应明显。为确保减税降费红利精准落地,国家税务总局东光县税务局协同发力,展现税务新风采、新面貌,用税费收入“减法”换取市场经济高质量发展的“加法”,共计减征各项税费1.8亿元。

  一、基本做法

  一是建立组织保障,加强日常调度。减税降费是一项综合性工作,涉及税政、计统、征收、法制等多个部门,东光县局成立了一把手为组长,相关部门为成员的减税降费工作小组,明确部门分工,细化工作职责。成立业务研讨小组,专门负责处理减税降费中出现的问题,为执行部门办理提供可行性方案。组成业务部门人员集中办公,提高办公效率。县局把减税降费政策落实列为一把手工程,一把手亲自调度,听取各部门的工作开展情况,局主管部门每周调度各部门的工作进度并进行通报,了解解决减税降费中工作的问题,共发布工作通报11期。

  二是提高工作认识,厘清“三个关系”。今年2月26日,在省局减税降费专项会议后,东光县局召开落实减税降费工作动员部署会,传达贯彻会议精神,明确工作要求。进一步统一思想认识,处理好“三个关系”,一是处理好收税与减税降费的关系,既要完成税收任务,也要确保各项减税降费政策不折不扣地落实到位。二是处理好分工合作的关系,各部门之间要明确职责,相互配合。三是处理好风险应对与减税降费工作同步开展的关系。组织减税降费政策汇篇,基层分局组织应对人员进行学习,政策部门梳理减税降费中的风险点,在应对风险任务的同时应对纳税人的减税降费政策是否享受到位。

  三是做好政策辅导,提升税法遵从度。举办培训班、周末学堂开展专题培训,出版《观州税苑》减税降费专刊,官方微信、资料发放等方式进行政策宣传。通过培训辅导,明确免税政策口径、涉税数据填报要求,逐条、逐项讲解各项政策规定和纳税申报表的申报要求,让纳税人实现准确申报。共举办减费降税培训班3次、专家讲座2次,制作法治宣传学习资料2000多册,税务人员参训达到178人次。深入组织开展“大走访”活动,走访我县重点企业和行业及个体工商户,送去最新政策解答以及税法宣传手册。

  四是做好“四字文章”,提升服务质效。1.做好“送”字文章,政策宣传到位。制作税收优惠政策宣传册,细化优惠项目,采用图文并茂的形式,通过微信公众号、税企QQ群、纳税人邮箱等线上平台向纳税人发送优惠简讯。通过办税服务厅公告栏、窗口人员口头告知、税务人员上门辅导等线下方式进行广泛告知,做到优惠政策宣传全覆盖。2.做好“优”字文章,纳税服务到位。对辖区内企业开展普查,准确掌握企业资产、从业人员、应纳税所得额等情况,按照分片管理、责任到人的原则,深入企业开展一对一政策辅导。在办税服务厅设立“减税降费优惠政策落实咨询服务岗”,大力推行“首问负责制”,在申报期开展优惠政策大辅导,确保纳税人了解减税降费政策。3.做好“审”字文章,监督把关到位。严把减税降费优惠政策审核关,严格审查企业优惠政策享受范围和申请条件,确保政策执行不走样。同时,及时将风险点和可能存在的涉税问题告知企业,及时化解享受税收优惠企业遇到的涉税风险,帮助企业健康发展。4.做好“简”字文章,简化退税手续。由于“六税二费”政策发布是一九年二月份,执行时间从一九年一月份开始,涉及1662户已申报纳税的纳税人,数据多达9965条,按照正常的退税手续需要纳税人提供相关资料才能办理退税,为加快退税效率,采取清单式退税,由相关部门进行核查后直接办理退税,共办理退税71.08万元。

  二、取得成效

  2019年全局共计减税降费1.8亿元,累计12983户次企业、45635个自然人享受到税收红利,为企业健康向好发展再添新动能,切实降低企业发展成本。一是企业所得税优惠鼓励企业加大技术研发力度和小微企业发展,促进企业竞争能力的提高。39家企业研发费加计扣除2372.81万元,减征企业所得税221.39万元。小微企业所得税优惠1787户,优惠税金4250.86万元,单户最高享受到税收优惠34.95万元。

  二是六税两费减半政策大力扶值小规模纳税人持续发展。六税两费减税政策是地方税费减免力度空前的一项政策,为小规模纳税人减轻税收负担。六税两费减半政策涉及纳税人8367户,税费减收602.94万元。在当前经济下行压力较大的形势下,六税两费政策的落实,利好中小民营企业,激发小型市场主体的活力。三是增值税改革直接降低企业税负。增值税改革将制造业等行业增值税率下调3%和1%,降低了企业税负,鼓励企业进行固定资产投资和扩大再生产。增值税一般纳税人为2502户,减征增值税9529.55万元,增值税起征点提高,涉及纳税人288户,减征增值税453.39万元,全年增值税减负高达1.1亿元,显著降低了企业负担,为实体经济发展注入新活力。四是个人所得税改革惠民生,增强纳税人的获得感幸福感。个人所得税纳税标准提高有37194人受益,减征个人所得税3114.16万元,个人所得税六项专项附加扣除享受纳税人8441人,减征税款1749.82万元,让更多的纳税人享受到税收红利,激发消费潜力。

  三、工作建议

  一是研发企业和高新企业要加强内部协作沟通机制。企业的技术研发部门和财务部门要加强信息交流,是否属于列明新技术、是否是研发费用的归集等等,要充分沟通,避免出现扣除的费用不属于新技术新产品新工艺,同时财务部门要加强研发费的核算,准确归集原材料、人工等费用,避免研发费用少扣除或多扣除的问题。

  二是小微企业加强资产的核算。享受小微企业所得税优惠的资产不超过5000万元,从业人数不超过300人,从日常管理中发现,一些小微企业资产核算不准确,有的不属于企业资产列入资产进行核算,没有在工资名册的人员统计到从业人数,影响小微企业的认定。

  三是小微企业要客观真实核算企业经营利润。小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,实际税负5%;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,实际税负10%。有个别年度经营利润略超100万元或300万元的小微企业,存在侥幸心理,采取虚假申报方式,按低于100万元或300万元的方式申报,会企业造成非常大的风险,一但查处将面临补税和行政处罚。

  四是个人所得税专项附加扣除要真实申报。今年个税改革增加了六项专项附加扣除,个人在填报赡养老人、子女教育、房贷利息扣除信息要真实,国务院13部委对个人所得税专项扣除信息进行比对筛查,个人填报要注意三个环节,一是赡养老人扣除金额,子女申报时要协商好分配比例,总的扣除额不能超2000元;二是子女教育扣除中要注意学校名称按全称规范填报,子女毕业时间不要错后填写,自行延长毕业时间;三是房贷利息必须是首套房贷款利息,公积金、人行、商业银行和不动产部门要对申报的贷款利息进行信息比对,不是首套房的贷款利息支出不能申报扣除,更不要没有房贷而填写虚假房贷信息。

分享到: 0
[大] [中] [小] | [打印] | [关闭]

相关文章

东光县税务局开展 “12.4”国家宪法日宣传活动
“两个规范”给征纳双方带来新变化——东光县税务局不折不扣抓好两个规范落实落细
河北东光:初心不改优服务 履职尽责显担当
东光县七旬老人崔俊权甘当税务编外宣传员
河北省东光县税务局邀请纪委领导作廉政教育专题讲座
财税要闻
境外税讯
双微

本社风貌 | 联系我们 | 友情链接 | 法律声明 | 诚聘英才
中国税务杂志社服务热线:010-63584622
电子邮箱:tax@ctax.org.cn | 联系电话:010-63422191 | 传真:86-010-63584617
中国税务网编辑部投稿邮箱:shuixun@ctax.org.cn | 中国税务网编辑部电话:010-63886789
地址:北京市丰台区广安路9号国投财富广场1号楼10层 邮政编码:100055
主办:中国税务杂志社 HTTP://www.ctax.org.cn

版权所有 未经许可不得复制或建立镜像

互联网新闻信息服务许可证 国新网 1012012003 | 电信与信息服务业务经营许可证:京ICP备16063117号 | 备案:京公网安备 11010602130045号