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青岛保税区国税局狠抓五项举措严厉打击虚开增值税专用发票行为

2017-12-01 20:49:00 | 来源:青岛保税区国家税务局 | 作者:王晓琳

  近来,增值税专用发票虚开问题似有卷土重来之势,保税区国税局狠抓五项措施,不断加码增值税发票风险管控力度,取得了良好成效。近期共发现60余户企业存在虚开嫌疑,及时采取措施予以有效围堵和严厉打击。

  一是抓行为特征,慧眼捕抓珠丝马迹。根据以往工作中总结的虚开发票行为的十大特征,准确捕抓违法苗头。这批来保税区虚开发票的企业,期初以外省身份证注册企业,该局在掌握相关动态后,提前行动,在大厅环节对这部分企业进行截留,通过要求现场验证法人身份等措施将其逼退;后来,这批人又借用山东省内身份证重新进行注册,实地核实人员通过特征识别,及时将其发现。

  二是抓案头分析,提前采取预防性措施。在大厅受理环节,对存在嫌疑的纳税,从严掌握,降低发票版本。共有近20户企业在初始申请发票时,因嫌疑较大,最高开票限额被暂时核定为一万元,有效地管控了虚开风险。税政科在接到需要实地核实的纳税人名单后,先通过案头分析,对名单进行筛选梳理,对嫌疑较大的采取预防性措施,先予以降版或停票,待其进货、取得增值税发票并认证后,再审核其资金流和货物流,合格的予以通过。通过这一应急措施,将专为虚开而来的不法分子成功逼退。

  三是抓发票核实,果断采取处置措施。在实地核实环节,坚决按照有关法律法规政策规定的内容和要求认真核实,不放过任何疑点。发现问题后,及时进行采取措施,对存在虚开嫌疑的,果断按照有关规定给予停票等处理,力求打击的及时性和有效性。共将3户企业未通过实地核实,做了停票处理,将5户企业开具的发票125份增值税专用发票列入异常发票。

  四是抓事后管理,建立风险黑名单。建立增值税发票风险防控黑名单,对有虚开嫌疑还难以定性的企业,列入黑名单,事后,利用大数据和电子底账等系统提供的数据资料,通过购销货物劳务品名比对、发票开具特点分析等方法,加强对纳税人开票数据和申报数据的监控分析,评估存在的风险,根据情况做出相应处理。共有42户企业列入黑名单,有31户经后期审核确认嫌疑较大的企业,予以停票处理。

  五是抓税法宣传,封堵注册渠道。这些不法分子往往通过中介机构和人员进行注册,并许以较高的办理费用,一些中介机构和人员为利益所诱,协助不法分子完成注册和领取发票手续。针对此种情况,该局及时对相关中介及人员进行约谈,宣传法律法规,晓以利害,责令其不得充当不法分子的帮凶。同时,对区内其他中介机构和人员也进行了相关宣传,提高警惕,避免上当。

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