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桐花万里作新声

——浅析税务人员如何应对征管改革

2021-08-24 | 来源:国家税务总局东光县税务局 | 作者:林楠 孙国恒 崔明
时间:2021-08-24   来源:国家税务总局东光县税务局
作者:林楠 孙国恒 崔明
  今年,中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称为“《意见》”),深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治。深化税收征管改革,是在发展中王动求变。改革是技术的更新,更是思维的更新。《意见》对我们税务工作提出了更高的要求,更是我们的行动方向和努力目标;尤其是对加强重点领域风险防控和监管和优化纳税服务以及减税降费做了较为详实的说明。
  金税三期优化升级和金税四期即将上线,都将充分发挥税收大数据作用,依托充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术精准有效搞好征管改革,保障国家税收安全。
  一、政之所兴也,在顺民心
  日光之下,并无新事。唯有山河万里,见证着代代青年勇奏新声,或披荆斩棘,或九死无悔,或赴汤蹈火,或昂扬向上,高歌中国万年。聚焦中华上下5000年历史,我们会发现前有“民为邦本,本固邦宁”后有“国以民为本,社稷亦为民而立”。不难看出,只有大力推动民生建设,满足人民群众生活和发展的需要,才能保证国家的和平稳定,推动社会发展进步,国家繁荣富强。只有以民生建设为基础,进而推动国家昌盛,才能使得两者,两相得形成良性循环。
  民之所好好之,民之所恶恶之,民生之道在于安民。税法与民生息相关,两者相扶相助,溶于骨血。民生的幸福在于安居乐业,若百姓衣食无忧,便能促进购买力和生产力,带动经济繁荣,百姓就有盈余纳税,充实国家财政,实现盛世税法是国家财政中的主要贡献,维护着国家行政军事律法等安国的根本平稳有序运行。总的来说,税法的合理纳收会促进民生利于安民。税收政策的合理性是民生与社会稳定的运行的强心剂。如今《意见》的出台,就是在维持国家运行必不可少的条件下,积极为百姓提供各项纳税便利,反映民意诉求,进而解决人民群众在生活中所遇的问题,使人民群众的生活更加美好,真正做到为人民解忧,促进我国各项成就迈上新台阶。
  二、明灯三千盏,照彻长夜
  不懈耕耘是颗粒满仓的基础。尼采有一句名言:重要的不是永恒的生命,而是永恒的活力。何为永恒的活力?《意见》中所展现出的改革方向,是以大数据平台建设为导向,通过“一户式”、“一人式”“一局式”、“一员式”的智能归集,实现自动分析管理;通过发票全要素电子化,降低交易成本;通过与相关部门的协调共享机制,实现数据共享,强化税收大数据的深层次运用。通过上述措施,实现税务执法新体系、税费服务新体系及税务监管新体系的建立,让整个税控体系更加完整智能,全方位提高税务执法、服务、监管能力。
  以我局为例,东光县税务局持续优化税收营商环境,将传统的“授人以鱼”的纳税服务,改变为“授人以渔”的服务形式。在办税缴费智能化上寻求新突破,大力推广非接触办税,搭建智能互动平台,打造以智慧优服务、以科技促满意的服务体系。在县政府支持下,在办税实体厅西厅建设“智能微厅”,设置自助办税终端18台,配备外网计算机8台,工作人员从“幕后”走到“台前”,引导纳税人使用智能微厅办理各类涉税业务,使纳税人缴费人在专业的导税人员指导下,学会自己用手机、个人电脑自己办税,体验“智慧税务”带来的便捷,从而实现“零次跑”办税。
  对纳税人来说,改革所带来的办理程序简化、税务服务便捷、办税效率提高等益处自不待言,但与此同时,还应当关注到《意见》中指明的改革方向也暗含着对税务人员专业能力、管理能力的要求不断提高。
  三、慎思笃行之,知行合一
  “知之愈明,则行之愈笃;行之愈笃,则知之愈明。”说的便是要知行合一。因此,作为税务人员,应从下述几方面做好应对:
  一是提高专业能力,精进业务水平。
  《意见》第十二条“征管操作办法与税费优惠政策同步发市、同步解读,增强政策落实的及时性、确定性、一致性。”该规定是与“持续扩大”自行判别、自行申报、事后监管‘范围“之举措相衔接的,同时,办理方式的线上化、电子化变革也表明,更多的操作事项需要税务部门业务人员自主完成。
  “踩着别人脚步走路的人,永远不会留下自己的脚印。”长江后浪推前浪,走创新驱动发展道路,祖国才能实现永续富强。东光县税务局以纳税人缴费人为中心,推出“重点项目税务管家服务”“10分钟自助办税圈”等10大类30项98亲具体的便民措施,打造“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系。未来也会通过出台更加完整全面的政策解读、业务指引方式,引导纳税人自行学习相关政策内通,并自行判断运用应当进行的业务办理流程和手续。这就要求税务人员要拥有对业务进行清晰准确认定的能力,能及时快速掌握税法最新优惠政策,在指导纳税人办理涉税事项时能够采取精准的流程和操作,帮助纳税人实现自行申报准确,以保证在成本核算清晰资金、成本控制合理情况下,财务、业务处理协同一致,事后监管风险可控。
  《意见》第二十二条“支持第三方按照市场化原则为纳税人提供个性化服务”也为税务部门提供了借助外脑提高专业能力的另一途径,税务部门可在综合比较成本的基础上选择适用外脑提高业务能力,精进业务水平。
  东光县税务局对照省局要求,认真研究东光特色项目,利用现有技木的承继发展、迭代升级,加强专题网站建设。该局在一、二类出口企业中推行“无纸化”管理,与县财政部门以及金库积极联系,做好电子退库网上办理,退税效率得到大幅提高。与建行东光支行共同开发自然人社保费手机缴纳平台,节省纳税人时间,方便了纳税人。
  二是增强合规意识,加强合规管控。
  《意见》第十三条规定“持续扩大税资料由事前报送改为留存备查的范围”,该举简化税务办理流程,提高税务人员办税效率,但与此同时,对税务人员做好合规管理的要求进一步提高。
  康德说:“在这个世界上,有两样东西值得我们仰望终生:一是我们头顶上瑤璨的星空,二是人们心中高尚的道德律。”于人生而言,心中藏有规矩,行走间自有尺衡。《意见》对于简化流程的事项虽然无需事前的报送手续,但对业务办理过程的痕迹保留要求更高,对于档案的留存和管理工作要求亦更高在工作中,每笔涉税事项的相关材料税务人员应当完整留存,注主意做到税收申报全留痕,证据材料数据妥善管理,对业务处理的合法合规证据留存完备,以便在日后审查之时能够随时还原业务原貌。
  三是注重信用建设,健全风控体系。
  《意见》第十八条指明要健全“信用+风险”的监管体系,纳税缴费引用信用评价制度,意味着根据税务部门的纳税信用评定将更加紧密的与监管口径相联系。信用级别高的纳税人能够享受更多的便利,级别低的纳税人会受到更加严厉的监管。此外,《意见》第六条指出2025年建设“企业与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制”、“健全涉税涉费信息对外提供机制”,即税收大数据的形成不仅局限于税务机关,而是建立在多部门的共享协作之上。
  《墨子·修身》有云:志不强者,智不达。言不信者,行不果。在全面监管之下,税务机关对存在逃税风险的信息抓取会更全面,从“以票控税”向“以数控税”的监管转变也会使得逃税等税收违法行为无处遁形。因此税务人员需通过合规方式指导纳税人实现合法节税,同时通过健全资金管理系统、成本管理系统、财务核算系统、风险内控系统等实现风险可控、合规成长东光县税务局通过建立“以信授信”、“以信养信”信用结合机制,开展税银信用共建。同时梳理受疫情影响较大的交通运输、餐饮、住宿、旅游等行业的企业名单,建立帮扶清册,通过“一企一策”推动金融机构精准放贷。
  四、今善为国者,藏之于民
  《论语》如是言:“为政以德,譬如星辰,居其所而众星共之。”世事飘摇不定,岁月深不见底。或许,刹那间,故事那头漫天黄沙。我自岿然不动者,皆深谙以民为本之理,是谓“政之所兴,在于民:政之所废,在于逆民”。
  《意见》绘就的税收征管未来青晰可见,我们的“中国梦”已在前方召唤。但行百里者半九十,我们在最接近梦想的路上,不会是风驰电掣一马平川,而是步步为营稳扎稳打。
  东光县税务局根据《意见》查找堵点、痛点、运行不畅的环节以及可以进一步优化的流程,科学制定规图,按每周动态更新工作台账、每月查问项目进度、每季回顾总结创新成效。明确将《意见》落实纳入绩效专项考核,对照清单逐项落实责任,强化沟通协作、形成整体合力,推动形成“全链条”闭环管理机制,推动《意见》落实工作走深走实。
  青春万里,且行且惜。正如唐李商隐诗云,“桐花万里丹山路,雏凤清于老凤声”,作为税务人员,身为新时代的“雏凤”,便应当在万里长空,进取不辍,气贯长虹,勇作新声。我们更应提前认清改革方向,提高专业能力、增强合规意识、注重信用建设、健全风控体系。骐骥一跃,不能十步;驽马十驾,功在不舍。只有深刻把握好监管口径,同步变革方向,才能更大程度上帮助纳税人享受到改革红利、提前规避风险,顺利实现税务部门的不断成长。
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